Skattefri sparklapp: Nya regler för ISK och kapitalförsäkring inför 2025

Från och med januari 2025 har Sveriges riksdag bestämt att sparande upp till 150 000 kronor på kapitalförsäkring eller investeringssparkonto (ISK) ska vara skattefritt. Det innebär att du som planerar att ge bort ett sparande i julklapp kommer kunna göra det utan att julklappsmottagaren behöver skatta på beloppet (så länge klappen inte överstiger 150 000 kronor).

Idag beskattas hela din Kapitalförsäkring med en schablonskatt, som för 2024 är 1,086 %. Det motsvarar en årlig skatt på 1 629 kronor för ett innehav på 150 000 kronor. Med de nya reglerna undviker du alltså denna skatt om ditt sparande ligger under beloppsgränsen. Belopp över 150 000 kr beskattas med en schablonskatt på 0,89%. Om du har 200 000 kronor på din kapitalförsäkring  beskattas du alltså för 50 000 kronor.

Skattefördelar

Den skattefria gränsen gäller per individ, inte per konto eller institut. Detta betyder att om du sparar åt fler än dig själv, såsom dina barn eller barnbarn, kan dra nytta av den skattefria gränsen för varje individ.

Exempelvis: ett familjesparande som överstiger 150 000 kronor idag skulle kunna fördelas mellan flera personers kapitalförsäkringar, där barnens konton hålls under beloppsgränsen och bli skattefria. En familj med två barn och två föräldrar kan exempelvis ha en total behållning uppdelat på fyra kapitalförsäkringar på 600 000 kronor skattefritt under 2025, och hela 1 200 000 kronor från 1 januari 2026 då gränsen förflyttas ytterligare.

Du som i dagsläget sparar åt fler än dig själv kan därmed spara enklare och billigare till dig och din familj.

Det är bra att tänka på att ett sparande till barnen är till för deras framtid, när du sparar i barnens namn räknas pengarna på deras konto som en fullbordad gåva och tillfaller barnet när denne fyllt 18 år. Föräldrar kan inte ta ut eller flytta pengarna hur som helst i barnens Kapitalförsäkring.

Kom ihåg:

• Skattebefrielsen gäller för det totala sparandet som finns på Kapitalförsäkring för en individ, man kan alltså inte få 150 000 kronor skattefritt för varje konto en individ har
• Skattebefrielsen gäller för alla, både för den som redan sparar i en Kapitalförsäkring och för nya sparare
• Beloppet över 150 000 kronor beskattas med schablonskatt som för 2025 är 0,89% (en sänkning från 2024 års skatt på 1,086%)
• Beloppet på 150 000 kronor gäller en individs samlade sparande i Kapitalförsäkring och ISK sammantaget.